Abattements fiscaux pour les retraités dans le 13 : ce qu’il faut savoir

La fiscalité ne disparaît pas avec la retraite, mais elle s’adapte. Pour les retraités des Bouches-du-Rhône, il existe des dispositifs nationaux et quelques dispositions locales qui allègent la note fiscale. Qu’il s’agisse d’abattements sur l’impôt sur le revenu, d’exonérations sur la taxe d’habitation ou d’allégements sur la taxe foncière, il vaut la peine de connaître précisément à quoi l’on peut prétendre, surtout au moment où chaque euro compte pour préserver son pouvoir d’achat.

L’un des avantages principaux pour les retraités réside dans la fiscalité appliquée sur les pensions. Voici les principales mesures en vigueur :

Abattement de 10 % sur les pensions

• Cet abattement est automatiquement appliqué par l’administration fiscale lors du calcul de l’impôt sur le revenu sur les pensions de retraite (de base, complémentaires, supplémentaires…).
• Il vise à compenser, entre autres, la perte de certains avantages ou dépenses professionnelles dont bénéficient les actifs.
• Montant : Pour l’imposition des revenus 2023 (déclaration 2024) :
  • Minimum de 442 € par personne (ou 886 € pour un couple),
  • Maximum de 4 321 € par foyer fiscal.
• L’abattement s’applique par déclarant. Si un couple est imposé ensemble, l’abattement est doublé.

Source : service-public.fr

Cas particulier : pensions d’invalidité et rentes viagères

• Les pensions d’invalidité bénéficient aussi de l’abattement de 10 %. Elles peuvent, en plus, ouvrir droit à d’autres dispositifs sous conditions de ressources, comme l’ASPA (allocation de solidarité aux personnes âgées).
• Les rentes viagères issues d’une assurance-vie pour l’épargne retraite bénéficient également, dans la plupart des cas, de l’abattement de 10 %.

Le quotient familial favorise les ménages avec des personnes à charge, mais aussi les retraités vivant seuls (veuves ou veufs, parents isolés). Par exemple :

• Un veuf/une veuve ou un retraité ayant élevé seul un enfant pendant au moins 5 ans, bénéficie d’une demi-part supplémentaire toute sa vie. C’est important dans le calcul de l’impôt — et on sous-estime souvent son effet sur la note finale.
• Cette mesure concerne de nombreux seniors dans les Bouches-du-Rhône, département où la proportion de personnes âgées vivant seules est supérieure à la moyenne nationale (source : INSEE, 27,5 % en 2023 pour les +75 ans).

L’effet concret : plus de parts = impôt réduit pour le même niveau de revenus.

Taxe d’habitation : la réforme profite aux retraités

• Depuis 2023, la taxe d’habitation sur la résidence principale est supprimée pour tous, y compris pour les retraités. Seules les résidences secondaires restent concernées.
• Dans les Bouches-du-Rhône, plusieurs communes offrent des exonérations ou des abattements sur la taxe d’habitation des résidences secondaires pour les plus modestes ou les personnes de plus de 60 ans, mais il faut s’informer auprès de la mairie.

Source : impots.gouv.fr

Taxe foncière : abattements et exonérations pour les retraités

La taxe foncière reste en vigueur pour les propriétaires — et son montant peut peser très lourd dans le budget des retraités propriétaires dans le 13, surtout avec la hausse des bases locatives observée dans les grandes villes comme Marseille ou Aix-en-Provence ces dernières années (+7 % en 2023 selon l’ADIL PACA).

Des exonérations et dégrèvements existent cependant :

*ASPA : Allocation de solidarité aux personnes âgées – ASI : Allocation supplémentaire d’invalidité.

Conseils pratiques pour obtenir l’exonération ou le dégrèvement

• La demande n’est plus toujours à réaliser : l’administration fiscale applique l’exonération automatiquement si votre situation apparaît dans votre déclaration de revenus et que vous êtes non imposable à l’impôt sur le revenu. Toutefois, vérifiez votre avis de taxe foncière dès réception, car des erreurs restent possibles.
• Pour les premières demandes ou les situations particulières (changement d’adresse, décès du conjoint, hébergement d’une personne invalide), un contact avec le centre des impôts ou la mairie peut s’imposer. Mieux vaut fournir une copie de l’avis d’imposition, de la taxe foncière et éventuellement une attestation de pension ou d’allocations.
• À Marseille, la proportion de propriétaires retraités augmente régulièrement (41 % des +65 ans selon le recensement de 2021), et nombre d'entre eux bénéficient d’un dégrèvement ou d’une exonération partielle, souvent sans le réclamer explicitement !

La législation nationale s’applique partout, y compris dans les Bouches-du-Rhône, mais certaines initiatives locales ciblent les retraités, notamment à travers des aides au maintien à domicile, qui peuvent venir en déduction ou ouverture de crédit d'impôt.

Crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile

• Nombre de retraités font appel à une aide-ménagère, un jardinier ou une assistance pour rester à domicile. Ces dépenses ouvrent droit à un crédit d’impôt de 50 % dans la limite de 12 000 € de dépenses par an (majoré selon la situation, jusqu’à 20 000 € en cas de handicap ou d’incapacité).
• Concerne toutes les communes du département.
• Services concernés : ménage, repassage, aide administrative, petits travaux de jardinage…
• Exemple concret : une retraitée à Aubagne qui emploie une aide à domicile 8 h/semaine pour un montant annuel de 5 500 €, bénéficie d’un crédit d’impôt de 2 750 €. Source : Ministère de l’Économie

Crédit d’impôt pour l’adaptation du logement

• Des travaux d’adaptation des salles de bains, installation d’une douche à l’italienne, rampes d’accès etc. peuvent donner droit à un crédit d’impôt de 25 % du montant des dépenses éligibles (plafond 5 000 € pour une personne seule, 10 000 € pour un couple marié).
• Ce crédit d’impôt vise à encourager l’autonomie et le maintien à domicile chez les seniors.
• À noter, à Marseille, le CCAS apporte parfois des aides complémentaires non imposables. Renseignez-vous dans votre commune également.

Abattement vieillesse sur la taxe d’enlèvement des ordures ménagères

• Dans certaines communes du 13 (ex : Salon-de-Provence, Martigues), un abattement partiel est concédé sur la taxe d’enlèvement des ordures ménagères pour les personnes âgées sous conditions de ressources. Peu connue, cette disposition mérite un coup de fil à la mairie concernée.

• L’ASPA (allocation de solidarité aux personnes âgées), l’ASI (allocation supplémentaire d’invalidité) et l’AAH perçues par les retraités ne sont pas imposables et ouvrent accès à des exonérations supplémentaires sur la taxe d’habitation et la taxe foncière.
• Dans les Bouches-du-Rhône, le nombre de bénéficiaires de l’ASPA est parmi les plus élevés de la région Sud (plus de 35 000 allocataires ASPA recensés en 2023, source : CAF PACA), en raison d’une population âgée modeste relativement importante. Ces retraités sont bien placés pour bénéficier des exonérations maximales.

• À Arles, une personne veuve de 78 ans propriétaire et touchant une pension nette de 1 300 € par mois voit sa taxe foncière totalement supprimée, grâce au cumul des exonérations liées à l’âge et aux ressources : un gain de plus de 900 € par an, soit plus d’un mois de pension (cas relayé dans « La Provence » en janvier 2024).
• À Aix-en-Provence, une retraitée non imposable touchant l’ASPA bénéficie systématiquement de l’exonération sur sa taxe foncière et d’un crédit d’impôt pour l’aide-ménagère, ce qui rend son maintien à domicile plus accessible malgré des ressources limitées.

Les abattements fiscaux pour les retraités dans les Bouches-du-Rhône sont nombreux, mais souvent méconnus ou mal compris. Grâce à la combinaison d’aides nationales et locales, il est possible de réduire durablement la pression fiscale sur son budget à la retraite. Il est donc vivement conseillé de :

• Bien relire son avis d’imposition et de taxe foncière chaque année,
• Consulter le site impots.gouv.fr ou de se rendre à la permanence fiscale de sa commune,
• Prendre conseil auprès du CCAS ou d’une association locale (France Services, retraités CFDT, reliés à l’ADIL PACA),
• Faire valoir ses droits sans hésiter, car les économies réalisées peuvent atteindre plusieurs centaines, voire milliers d’euros par an sur l’ensemble des prélèvements locaux et nationaux.

Rester informé sur les évolutions fiscales reste essentiel, dans le 13 comme ailleurs. Ne laissez pas dormir vos droits : un abattement non sollicité est un soulagement de budget perdu !