Comprendre la fiscalité des retraités dans les Bouches-du-Rhône : ce qu’il faut savoir

Les pensions de retraite (de base, complémentaires et de réversion) perçues par les retraités domiciliés dans les Bouches-du-Rhône sont soumises à l’impôt sur le revenu selon le barème progressif fixé au niveau national. La fiscalité ne dépend donc pas du lieu de résidence, mais certains mécanismes locaux ou départementaux peuvent influencer la situation finale.

Quelles pensions sont imposables ?

• Les pensions des régimes de base (CARSAT, MSA, fonction publique, etc.)
• Les pensions des régimes complémentaires (Agirc-Arrco, IRCANTEC, etc.)
• Les retraites supplémentaires (PERP, contrats Madelin, etc.)
• Les pensions de réversion, sauf exceptions (veufs/veuves bénéficiant de certaines exonérations)

Comment sont-elles déclarées ?

Le montant net imposable est à reporter sur la déclaration de revenus annuelle (formulaire n°2042). Pour la majorité des pensionnés, le montant est prérempli, basé sur les informations transmises par les caisses de retraite. Il est fortement recommandé de vérifier ce montant chaque année.

En France, il existe plusieurs dispositifs d’allégement de l’impôt destinés aux personnes âgées, dont les retraités des Bouches-du-Rhône bénéficient automatiquement si les conditions sont remplies.

L’abattement des pensions de retraite

Un abattement de 10% est appliqué automatiquement sur le montant brut des pensions et retraites déclarées. Ce taux vise à tenir compte des frais professionnels supposés des retraités, bien qu’ils n’exercent plus d’activité salariée. Pour les revenus 2023 déclarés en 2024, cet abattement ne peut pas être inférieur à 442 € ni supérieur à 4 321 € par foyer fiscal (Source : impots.gouv.fr).

La « décote » pour les faibles retraites

Lorsque le montant de l'impôt brut calculé selon le barème est peu élevé, le contribuable bénéficie d'une décote qui vise à réduire son impôt final. Pour un célibataire, par exemple, la décote s’applique si l’impôt est inférieur à 1 929 € (revenus 2023).

Les exonérations sous conditions de revenus

Certains retraités - notamment ceux ayant de faibles ressources - peuvent bénéficier d’exonérations ou de réductions, notamment :

• Exonération de la CSG, de la CRDS et de la CASA sur les pensions (taux de prélèvement sociaux à 0%) : si le revenu fiscal de référence (RFR) est inférieur à un certain seuil (12 230 € pour 2024 pour une part, seuil applicable en Métropole : voir ameli.fr).
• Exonération de la taxe d’habitation (maintenue pour les résidences secondaires mais supprimée pour la résidence principale depuis 2023, sauf cas particuliers)
• Exonération ou plafonnement de la taxe foncière: possible pour les retraités de plus de 75 ans au 1er janvier, sous condition de ressources.

À noter que dans les Bouches-du-Rhône, une proportion supérieure à la moyenne nationale de retraités bénéficie de ces exonérations : selon la DGFIP, près de 38% des contribuables de 65 ans ou plus y profitent d’au moins un allègement de taxation locale.

Chaque année, les seuils, barèmes et plafonds évoluent. Voici les principaux repères pour 2024 :

• Abattement de 10% : Plancher à 442 €, plafond à 4 321 € par foyer fiscal
• Décote : Dérogation si l’impôt brut est inférieur à 1 929 € (célibataire) ou 3 191 € (couple soumis à imposition commune)
• Plafond de ressources pour l’exonération des prélèvements sociaux (CSG, CRDS, CASA) : voir le tableau ci-dessous.

Les règles fiscales sont nationales mais certains dispositifs d’accompagnement ou mécanismes d’alerte sont particulièrement organisés dans les Bouches-du-Rhône, en raison d’un tissu associatif très actif et d’une population âgée nombreuse : selon l’INSEE, plus de 22,7 % de la population du département a plus de 60 ans.

Aides à la déclaration et à la compréhension de la fiscalité

• Le bus info-retraite (initiative locale) tourne chaque printemps dans les principales villes (avec arrêt à Marseille, Aix-en-Provence, Martigues, Arles...), proposant des permanences gratuites de soutien à la déclaration fiscale (Source : Conseil Départemental des Bouches-du-Rhône).
• Les CCAS (Centres Communaux d’Action Sociale) organisent régulièrement des ateliers d’information sur la fiscalité et orientent vers des rendez-vous gratuits avec des conseillers retraite ou fiscalistes.
• Les associations de retraités (ex : "Retraités Solidaires 13") proposent des guides de fiscalité adaptés au département, avec mise à jour annuelle sur les particularités locales.

Dispositif local d’allègement de fiscalité sur la dépendance

Dans certains cas, la fiscalité locale peut être adoucie : la Métropole Aix-Marseille-Provence et le Département du 13 appliquent un abattement supplémentaire sur la taxe foncière pour les personnes hébergées en établissement pour personnes âgées dépendantes et propriétaires d’un bien laissé vacant le temps de leur séjour (cf. délibération métropolitaine 2022-1895).

• Vérifiez attentivement le pré-remplissage : Les erreurs sont fréquentes, notamment en cas de changement de caisse ou lors du premier départ en retraite (double déclaration possible la première année).
• Attention à l’absence de déclaration de pension de réversion : Celle-ci reste soumise à l’impôt, même si elle semble de faible montant.
• N’oubliez pas d’actualiser le temps passé en résidence principale/secondaire : Cela impacte désormais directement certaines exonérations (notamment la taxe d’habitation sur les résidences secondaires).
• Surveillez les seuils pour les prestations sociales : Certaines aides (Allocation de solidarité aux personnes âgées, aide au maintien à domicile...) prennent désormais en compte le revenu fiscal déclaré.

Même si le département ne propose pas d'avantages fiscaux spécifiques par rapport au reste de la France, la connaissance et l’anticipation restent vos meilleurs alliés :

• Pensez au quotient familial : Si vous accueillez un ascendant sous votre toit, vous pouvez prétendre à une demi-part supplémentaire sous conditions.
• Profitez des déductions liées à l’emploi d’un salarié à domicile (aide-ménagère, garde d’enfant, aide à la personne) : le crédit d’impôt de 50 % est accessible, qu’on soit imposable ou non (service-public.fr).
• Vérifiez chaque année les nouvelles aides locales (appels à projets, chèques énergie, aides municipales exceptionnelles).
• Ne négligez pas les avances de crédit d’impôt : La nouvelle avance versée en janvier permet d’anticiper le remboursement lié à certaines dépenses (emploi à domicile, dons…)
• Demandez au besoin un étalement du paiement de vos impôts si votre budget devient temporairement tendu : la DGFIP propose la mensualisation ou des délais de paiement, accessibles en quelques clics (impots.gouv.fr).

• La Maison France Services : partout dans les Bouches-du-Rhône, ces guichets de proximité accompagnent gratuitement à la déclaration et à la compréhension des droits fiscaux et sociaux.
• Le portail impots.gouv.fr : souvent sous-utilisé, il permet pourtant de consulter le détail de ses prélèvements à la source, ses justificatifs, de signaler tout changement de situation ou d’obtenir un rendez-vous en ligne.
• La ligne d’information de la CARSAT Sud-Est : pour toute question spécifique à la fiscalité de la retraite dans le département.
• Les permanences de la Ligue des Droits de l’Homme de Marseille : utile pour des dossiers complexes sur l’accès aux exonérations ou la contestation d’un avis d’imposition.

Les retraités des Bouches-du-Rhône, comme partout en France, doivent composer avec une fiscalité faite de droits, d’abattements, d’exonérations et d’obligations. Les montants, seuils et dispositifs changent régulièrement : être attentif chaque année aux nouvelles règles, se faire accompagner par les structures locales, et oser interroger les services fiscaux, voilà les clés pour mieux vivre sa retraite et préserver son pouvoir d’achat. Dans un département où près d’un habitant sur quatre est retraité, il est plus essentiel que jamais de rester informé : les ressources existent, il suffit souvent de savoir où frapper à la bonne porte.