Pensions de retraite : tout comprendre sur l’impôt dans les Bouches-du-Rhône

La fiscalité sur les pensions de retraite concerne l’ensemble des retraités de France, mais chaque département présente ses propres spécificités en fonction du tissu local, du coût de la vie et des aides proposées. Dans les Bouches-du-Rhône, département au fort pouvoir d’attraction pour les seniors, il est crucial de bien comprendre comment s’applique l’impôt sur votre pension pour anticiper vos dépenses et bénéficier au mieux des dispositifs existants.

En 2023, plus de 460 000 retraités résident dans les Bouches-du-Rhône d’après la Caisse nationale d’assurance vieillesse (CNAV). Ce chiffre place le département dans le top 5 des territoires français accueillant le plus de bénéficiaires de pensions (lassuranceretraite.fr). Cela a amené nombre de collectivités et organismes à développer une offre d’accompagnement spécifique et des services d’information directe.

Par principe, toute personne percevant une pension de retraite en France voit celle-ci soumise à l’impôt sur le revenu (IR). Les règles sont nationales et ne varient pas d’un département à l’autre. Les pensions versées par les différents régimes (CARSAT, CNAV, MSA, retraites complémentaires comme l’Agirc-Arrco, pensions de réversion…) sont à déclarer en totalité, avec cependant des abattements et traitements particuliers selon les situations.

Quels montants déclarer ?

• Sommes imposables : la totalité des montants nets perçus, y compris la part complémentaire et les éventuelles majorations (majoration pour enfants, revalorisations, etc.).
• Pensions exonérées : certaines allocations spécifiques (ASPA, ASI…) restent totalement exonérées, tout comme la majoration attribuée en cas d’aide à une personne dépendante.

Quel abattement est appliqué ?

Les pensions et rentes viagères bénéficient d’un abattement forfaitaire de 10 %, plafonné à 4 123 € par foyer fiscal (chiffre 2024 - source : service-public.fr). Cet abattement est automatiquement calculé par l’administration fiscale lors du traitement de votre déclaration.

• Ce pourcentage est le même sur l’ensemble du territoire.
• Il n’est attribué qu’une seule fois pour l’ensemble des pensions pour un même foyer fiscal.

Depuis 2019, le prélèvement à la source s’applique également aux pensions de retraite : l’impôt est prélevé en temps réel sur vos versements mensuels. Les caisses de retraite reçoivent de l’administration fiscale un taux personnalisé pour chaque bénéficiaire.

• Taux personnalisé : il dépend de vos revenus (salaire, pensions, autres revenus) et de votre situation familiale.
• Taux neutre : utilisé si aucune information n’est disponible ou refus d’appliquer le taux personnalisé.

Si votre situation évolue (naissance, décès, changement important de ressources…), vous pouvez demander à l’administration de réviser votre taux directement depuis votre espace personnel sur impots.gouv.fr.

Dans les Bouches-du-Rhône, l’application du prélèvement à la source s’avère très utile pour les retraités percevant plusieurs pensions de différents régimes, réduisant le risque d’erreur ou d’oubli au moment de la déclaration annuelle.

Comment vérifier ou modifier son taux ?

1. Connectez-vous à votre espace particulier sur impots.gouv.fr.
2. Accédez à la rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ».
3. Consultez et, si besoin, modifiez le taux ou demandez une modulation en fonction de l’évolution de vos revenus.

Même si l’impôt sur les pensions suit la législation nationale, il convient d’être attentif à certains éléments propres au contexte des Bouches-du-Rhône :

• Un nombre élevé de retraités multi-pensionnés : Une proportion importante de personnes touche plusieurs régimes différents (public/privé, MSA, pensions étrangères…), ce qui complexifie parfois la déclaration. Les maisons France Services du département peuvent accompagner les démarches de déclaration, en particulier dans les zones rurales et sur le littoral (source : Préfecture des Bouches-du-Rhône).
• Démarches pour les impatriés ou expatriés : La région attire des retraités venus de toute la France, parfois de l’étranger. Pour les pensions versées par des caisses étrangères, la fiscalité diffère selon les conventions bilatérales en vigueur (voir le site du ministère de l’Économie).
• Droit à l’accompagnement et à l’information : De nombreuses permanences fiscales saisonnières sont organisées chaque printemps dans les mairies et centres sociaux d’Aix, Marseille, Arles, Martigues, Aubagne… pour répondre aux questions liées à la fiscalité des retraités (agenda disponible auprès des Conseils départementaux et du réseau France Services).

Le calendrier fiscal : à ne pas manquer pour les retraités !

La déclaration de revenus reste indispensable chaque année, y compris pour les personnes à la retraite, même si tout semble déjà automatisé. Dans les Bouches-du-Rhône, les dates butoirs varient d’une année à l’autre, mais se situent généralement autour de mi-mai à début juin pour la déclaration en ligne.

• Guichet unique : la plupart des caisses (CARSAT, MSA, CNAV…) transmettent déjà vos montants à l’administration fiscale. Vous devez cependant valider ou corriger ces montants lors de votre déclaration.
• Correction des erreurs : les erreurs les plus courantes concernent l’oubli d’une pension complémentaire, la mauvaise indication du nombre de parts fiscales ou la non-déclaration d’une pension étrangère. N’hésitez pas à vérifier tous les montants portés sur votre déclaration pré-remplie.

Où trouver de l’aide dans les Bouches-du-Rhône ?

• France Services : Près de 50 structures France Services réparties sur tout le département (y compris dans les quartiers Nord de Marseille, la campagne aixoise ou le bassin étang de Berre) accueillent gratuitement les retraités pour les aider à remplir leur déclaration. Retrouvez la liste officielle sur le site france-services.gouv.fr.
• Permanences fiscales communales : Des agents du Trésor public tiennent chaque année plus de 80 permanences ponctuelles, notamment à l’intention des personnes âgées isolées ou en situation de handicap (consultez le portail bouches-du-rhone.gouv.fr).

Tous les retraités ne payent pas d’impôt sur leur pension. Tout dépend du revenu fiscal de référence (RFR) et du nombre de parts fiscales de votre foyer. Dans les Bouches-du-Rhône, plusieurs allégements sont régulièrement méconnus ou mal compris. Voici ceux à connaître :

Quand êtes-vous exonéré d’impôt sur votre pension ?

• Revenu fiscal de référence inférieur au seuil : Pour 2024, si votre RFR 2022 ne dépasse pas 11 885 € pour une part (célibataire), ou 18 233 € pour deux parts (couple marié ou pacsé), vous bénéficiez d’une exonération totale (source : service-public.fr).
• Exonération temporaire pour les nouveaux retraités : Certaines exonérations spécifiques existent pour les bénéficiaires de certaines prestations (ASPA, AAH…).
• Réductions et crédits d’impôt pour services à la personne : Si vous employez une aide à domicile, jardiniers, ou si vous faites réaliser des travaux d’adaptation, vous pouvez bénéficier de crédits d’impôt substanciels, très utilisés dans la région où 16 % des foyers de retraités y font appel (data.gouv.fr).

Majoration et charges supportées : comment les déclarer ?

• Majoration pour enfant à charge : Les pensions majorées pour enfant élevé ou à charge doivent être intégralement déclarées, mais ouvrent aussi droit à une demi-part supplémentaire si vous remplissez les conditions (parent isolé, enfant invalide…).
• Dépenses de dépendance : Certaines dépenses liées à la dépendance, à l’hébergement en établissement (EHPAD) ou à l’acquisition d’équipements adaptés (monte-escalier, salle de bain sécurisée…) donnent droit à un crédit d’impôt allant jusqu’à 2 500 € par an pour un couple.

La fiscalité demeure parfois source d’inquiétude ou de difficulté, surtout pour les retraités isolés ou en perte d’autonomie. Heureusement, le territoire des Bouches-du-Rhône se distingue par la richesse de son offre d’accompagnement :

• Permanences fiscales séniors : Organisées par le Conseil départemental avec le soutien des centres communaux d’action sociale (CCAS) dans plus de 30 communes, elles proposent des ateliers qui permettent d’échanger sur l’actualité fiscale, d’obtenir de l’aide pour la déclaration et de se mettre à jour sur les nouveautés législatives.
• Associations spécialisées : Plusieurs associations départementales, comme l’UNAF, la Fédération de l’Entraide Protestante ou l’UDAF 13, peuvent accompagner gratuitement les démarches des personnes âgées ou vulnérables.
• Dispositifs en ligne : Marseille, Aix-en-Provence et Salon-de-Provence proposent des webinaires gratuits avec des experts du fisc régional chaque printemps pour répondre aux questions des retraités. Les replays sont disponibles sur les sites des mairies concernées.

• Pensez à faire une simulation : Avant chaque déclaration, il est conseillé d’utiliser le simulateur officiel sur impots.gouv.fr pour anticiper le montant à payer, surtout en cas de changements importants (vente d’un bien, passage à la retraite d’un conjoint…).
• Gardez une trace de toutes vos pièces justificatives : Attestations de pension, documents bancaires, reçus liés à l’emploi d’un service à domicile… À conserver au minimum trois ans en cas de contrôle fiscal.
• Bénéficiez d’un accompagnement personnalisé : En cas de situation complexe (plusieurs pensions, divorce, décès…), les centres d’impôts de Marseille, Aix, Aubagne ou Arles offrent des RDV en présentiel pour les seniors, sur simple demande, généralement sans délai supérieur à deux semaines en période de déclaration.
• Surveillez les évolutions réglementaires : Chaque année, le barème de l’impôt et des abattements évolue. Il est recommandé de consulter les guides officiels publiés sur economie.gouv.fr en amont de la campagne de déclaration.

• Consultez la brochure « Retraités, mode d’emploi fiscal » publiée chaque printemps par la Direction Départementale des Finances Publiques 13 (accessible en ligne et en version papier dans la plupart des mairies du département).
• Abonnez-vous à la lettre d’information annuelle du Conseil départemental sur departement13.fr pour recevoir toutes les nouveautés sur les dispositifs et aides à destination des retraités.
• Rejoignez les ateliers gratuits proposés dans les Espaces Seniors ou dans les Maisons du Bel Âge à Marseille, Salon-de-Provence et Aubagne, pour échanger avec des fiscalistes publics.
• Participez à la Journée annuelle de l’Information et des Droits des Seniors, organisée chaque avril à Marseille Parc Chanot, et qui réunit fisc, caisses de retraite et services sociaux. Un stand existe pour vérifier et corriger vos déclarations en direct.

Comprendre le fonctionnement précis de l’impôt sur les pensions de retraite dans les Bouches-du-Rhône ne se résume pas à appliquer une règle nationale. Bénéficier de tous ses droits, limiter ses prélèvements et optimiser ses démarches passent par une bonne information et une utilisation avisée des ressources locales, à la fois institutionnelles et associatives. Le réseau d’entraide et de conseils présent sur le territoire permet aux retraités d’aborder sereinement chaque campagne fiscale et de traverser les évolutions réglementaires sans appréhension.

Être curieux, s’entourer et partager ses expériences apparaissent comme autant de clés pour maîtriser sa fiscalité, éviter les mauvaises surprises et consacrer pleinement son énergie à profiter de sa nouvelle vie dans les Bouches-du-Rhône.